Налоги в ОАЭ в 2024 году: что нужно знать?

В декабре 2022 года Объединенные Арабские Эмираты приняли Федеральный указ-закон о корпоративном налогообложении по ставке 9 процентов, применимой к налогооблагаемой прибыли от бизнеса, превышающей 375 000 дирхамов. Закон вступит в силу с финансового года, начинающегося 1 июня 2023 года.

Для поддержки малого бизнеса ОАЭ отменили налогообложение доходов до определенной суммы. Следовательно, юрисконсульты советуют предприятиям убедиться, что они готовы к установленной дате.

После принятия нового закона о корпоративном налоге предприятиям ОАЭ необходимо оценить последствия этого закона для их деятельности и принять необходимые меры для соблюдения стандартов соответствия.

Ставки корпоративного налога

Никакие налоги не взимаются с налогооблагаемого дохода до 375 000 дирхамов ОАЭ. Налогооблагаемый доход, превышающий 375 000 дирхамов ОАЭ, будет облагаться налогом в девять процентов.

Корпоративные налоговые льготы

Государственные учреждения освобождены от уплаты корпоративного налога.
Предприятия, контролируемые государством, освобождены от уплаты корпоративного налога.
От уплаты налога освобождаются лица, занимающиеся добывающим бизнесом.
Лица, занимающиеся бизнесом, не связанным с добычей природных ресурсов.
Субъекты, имеющие право на получение общественной пользы.
Квалификационные инвестиционные фонды.
Государственные пенсии и пособия по социальному обеспечению контролируются государственным органом, отвечающим за регулирование.
Регулируемый государством частный пенсионный фонд или система социального обеспечения подлежат надзору соответствующего государственного органа.
Юридическое лицо, зарегистрированное на территории штата и принадлежащее исключительно освобожденному лицу, выполняющее одну или несколько из следующих задач:

– Принятие на себя части или всех операций Освобожденного лица

– Эксклюзивное инвестирование ресурсов или активов для освобожденного лица.

– Участие в деятельности, которая является лишь дополнительной к той, которую осуществляет Освобожденное лицо.

Кабинет министров по предложению министра примет окончательное решение о привлечении любого другого лица.

Корпоративные налогоплательщики

• К рассмотрению допускаются компании и другие юридические лица, зарегистрированные или действующие на территории Объединенных Арабских Эмиратов (ОАЭ).
• Лица, ведущие какой-либо бизнес или коммерческую деятельность в ОАЭ, как это определено предстоящим решением Кабинета министров, должны соблюдать требования.
• Юридические лица-нерезиденты, зарегистрированные за пределами ОАЭ и имеющие постоянное представительство в стране, как указано в разделе 8, подлежат налогообложению.
• Организации, созданные в свободной зоне ОАЭ, обязаны платить корпоративный налог как «налогоплательщики» и, следовательно, должны соблюдать условия Закона о корпоративном налоге. Лицо свободной зоны может получить преимущество в виде ставки корпоративного налога в размере 0 % на свой квалифицированный доход при условии, что оно соответствует необходимым критериям, считающимся «соответствующим критериям лица свободной зоны».
• Нерезиденты, у которых нет постоянного представительства в ОАЭ или которые получают доход из ОАЭ, не связанный с учреждением, могут нести ответственность за удержание налога, взимаемого по ставке 0 процентов.

Рассчитать налогооблагаемый

доход

Для расчета налогооблагаемого дохода налоговой группы материнская компания должна составить финансовую отчетность всех дочерних компаний, включенных в налоговую группу, за соответствующий налоговый период.

Для точного определения налогооблагаемого дохода налоговой группы любые обмены между материнской компанией, членами группы и сделки между самими членами группы не будут включены.

Сроки корпоративного налогообложения

Налогоплательщикам было предоставлено значительное количество времени для подготовки к подаче деклараций и оплате, при этом правительство выделило до 21 месяца с начала финансового года в качестве крайнего срока для соблюдения требований.

Компании, финансовый год которых начинается 1 июня 2023 г. и заканчивается 31 мая 2024 г., должны будут с 1 июня 2024 г. по 28 февраля 2025 г. подать корпоративные налоговые декларации и уплатить причитающиеся платежи в соответствии с указанными условиями. крайний срок.

Для предприятий, первый финансовый год которых начинается 1 января 2024 года и заканчивается 31 декабря 2024 года, налоговая декларация должна быть подана, а оплата произведена до 30 сентября 2025 года.

Физические лица не будут платить новый корпоративный налог, особенно на заработную плату и другие доходы от трудоустройства, проценты по банковским депозитам или сберегательным планам, а также инвестиции в недвижимость, сделанные на личном уровне.

Из-за их решающей роли и ценности для Эмиратов некоторым организациям, таким как правительственные организации, пенсионные фонды, инвестиционные фонды и ассоциации общественных благ, предоставляются исключения.

Заключение

Министерство финансов ОАЭ объявило, что изменение структуры корпоративного налогообложения окажет огромное влияние на местный бизнес. Этот реформаторский шаг считается жизненно важным для достижения стратегических целей ОАЭ и поддержания глобальной конкурентоспособности, предоставляя стране возможность действовать в соответствии с финансовыми принципами своих международных партнеров.

Кто мы?

Мы Absher, консультанты по открытию бизнеса в Дубае. Мы специализируемся на всех процессах и этапах создания компании в Дубае.